移民德国生活如何缴纳所得税?盘点家庭税收减免政策!-德国移民网

移民德国生活如何缴纳所得税?盘点家庭税收减免政策!

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德国经济

2020/12/01 04:43:14发布

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  纳税申报单与我们所支付的最著名的税收有关:所得税(“Einkommensteuer”)。所得税是从您当年赚取的钱中扣除的,即您的雇员薪水,自雇收入以及从储蓄或租金收入中获得的利息。

  每年将纳税申报单上交税务局(“Finanzamt”)。是否必须提交纳税申报表取决于多种因素。原则上,个体户和企业家必须提交纳税申报表,并且必须确保他们向税务局披露其收入并转移应缴税款。但是,如果您被雇用,则是您的雇主从您的工资中扣除应缴所得税(作为“Lohnsteuer”),并将其直接转给税务局。因此,作为一名员工,您通常没有义务提交纳税申报表。但是,这可能值得付出努力,因为税务局可能收取的税款超过了应收的款额。因此,提交纳税申报表可能意味着税务局会退还您的款项。

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  哪些类型的收入要求我缴纳所得税?

  所得税(“Einkommensteuer”)是德国征收的最重要的税种。它占国家收入的大部分,由雇员和个体经营者支付,因此几乎适用于所有人。在德国,您必须为七种收入类别缴纳所得税。这些是通过以下方式产生的收入:

  自雇工作

  就业

  商业实体的冒险

  农业和林业

  资本资产

  租金和租赁

  以及所得税法中提到的其他类型的收入,例如养老金。

  也有不需要您支付任何所得税的收入。其中包括育儿津贴(“Elterngeld”),失业救济金,BAf?G和奖学金。如果您从事的是迷你工作,或者您的收入低于所谓的基本免税额(“Grundfreibetrag”),则同样适用。基本免税额每年进行调整,2019年单身人士免税额为9,168欧元,已婚夫妇为18,336欧元。如果您的收入低于此额度,则无需缴纳所得税。但是,否则,任何居住在德国并赚钱的人都必须缴纳所得税。

  请注意:如果您已经在德国注册了居住地,则必须缴税。税收适用于您的所有收入,包括您可能在国外获得的收入。但是,德国与其他一些国家/地区之间存在所谓的双重征税协议(“Doppelbesteuerungsabkommen”),以保护纳税人免受双重征税。您可以在联邦财政部的网站上找到这些双重征税协议。

  我必须缴纳多少所得税?

  您所缴纳的所得税额取决于您赚取多少。原则上,您赚得越多,您支付的所得税就越多。您可以通过在线税收计算器(例如,财政部网站上提供的计算器)来计算应付所得税。在www.brutto-netto-rechner.info上,您可以找到一个税计算器,您也可以用英语使用它。

  我需要报税吗?

  如果您通过自营职业获得收入,则必须提交纳税申报表。员工的规定有所不同:他们通常不必提交纳税申报表,因为其雇主会自动从其工资中扣除所得税(“Lohnsteuer”),然后每月直接将其转给税务局。但是,有一些例外情况,例如:

  您和您的配偶正在工作,并且选择了税种III和V的组合。有关税种的更多信息,请参见“什么是税种?”部分。

  例如,您或您的配偶因参加职业培训计划,伤残或差旅费而向税务局申请了津贴(“Freibetr?ge”)。

  除了您的正常工资外,您还有其他收入(每年高于410欧元)没有从中扣除所得税,例如从物业租金中扣除。

  您已经从几位雇主那里收取了工资,却未扣除一次性税。

  除了正常工资外,您还获得了工资补偿金(“Lohnersatzkosten”),例如父母津贴(“Elterngeld”),疾病津贴(“Krankengeld”)或失业津贴。

  您在同年离婚并再婚。

  您已收到遣散费。

  您有前几年的亏损结转。

  您有一个税负有限的配偶,他住在另一个欧盟国家/地区,并在您的记录中注册了电子所得税减免。

  在上述情况下,尽管被雇用,您仍必须提交纳税申报表。甚至退休人员也可能需要提交纳税申报表。如果他们的总收入超过基本免税额(“Grundfreibetrag”),或者税务局明确要求他们缴税,就属于这种情况。

  家庭有哪些类型的税收减免?

  有多种类型的税收减免被指定用于支持家庭:

  父母津贴(“Elterngeld”):如果您决定减少分娩后的工作时间,州政府将通过父母津贴为您提供经济支持。它的金额取决于您的收入,但是您可以通过更改税级(“Steuerklasse”)来增加父母津贴。作为已婚夫妇,一旦您了解了怀孕,就需要告知自己有关的税收问题。原则上,休产假的配偶(“Babypause”)应选择税种III。请记住,更改税级的申请必须在开始生育保护(“Mutterschutz”)之前七个月之内提交-因此您需要迅速采取行动。您可以在StiftungWarentest网站上了解更多有关这方面的信息。尽管父母免税额免税,但在计算税率时需要提及。

  子女津贴/子女可抵扣额(“幼稚园”/“Freibetr?gefürKinder”):父母将为每个子女至少获得194欧元的子女津贴,该津贴已于2019年7月1日增加。您必须填写一份子女津贴申请表(家庭福利办公室(“Familienkasse”)的“Kindergeld-Antrag”-申请表也可以在www.howtogermany.com上以英语获得。在职业介绍所发行的儿童福利单张中了解更多信息。在职业介绍所出版的另一本小册子中,您还可以了解难民何时要求儿童福利。低收入者也可以申请其他儿童福利(“Kinderzuschlag”)。您还可以在职业介绍所的网站上找到“幼稚园”的前提条件列表(英语)。也可以选择允许儿童扣除(“Kinderfreibetrag”)-请记住,您可以接受儿童补贴(“Kindergeld”)或可以接受儿童允许扣除(“Kinderfreibetrag”)。每个孩子填写并添加附件表格(“AnlageKind”)到您的纳税申报表。然后,税务局将进行计算,以查看哪种组合使您受益更多。

  托儿费用/培训费用:州政府允许您从应税收入中扣除三分之二的托儿费用作为特殊费用(“Sonderausgabe”),以为您提供托儿费用的支持。您也可以要求将孩子的抚养费和职业培训费用作为特殊的经济负担免税(“Au?ergew?hnlicheBelastungen”)。此外,如果成年子女不与您同住,您需要告知您自己的指定津贴,以应付您子女职业培训期间可能出现的特殊需要(“Berufsausbildung”)。

  单亲父母津贴:如果您作为单亲父母有权享受子女津贴(“幼稚园”)或儿童可扣除额(“幼稚园”),则您也可以申请单亲父母的津贴(“EntlastungsbetragfürAlleinerziehende”)。

  “Ehegattensplitting”:配偶和人们加入了所谓的民事合伙制(“Lebenspartnerschaft”)可以取得联合报税表。如果一个合伙人的收入大大超过另一个合伙人,那么所谓的“精神分裂”可能会特别有益。要使用此选项,您应该提交一份联合纳税申报表,并在表格的第1页上标记所谓的“Zusammenveranlagung”(“联合申报表”)。

  一次性总付津贴(“Pflege-Pauschalbetrag”):如果您照顾家属,则可以出于税收目的申请一次性总付津贴。这意味着将从您的应税收入中扣除一笔总金额作为护理费用。

  我在哪里以及如何报税?

  如果您有注册业务,从农业和林业中赚钱或自雇,则必须通过德国金融管理局Elster的互联网门户以电子方式提交纳税申报表。您需要使用您的税号和电子邮件地址注册并验证您的身份。切记不要将注册推迟到最后一分钟,因为身份验证过程需要几天的时间。您还可以使用付费程序或诸如smartsteuer之类的应用程序以电子方式提交纳税申报单。这样的付费工具比Elster更易于使用。

  作为雇员,您可以选择以电子方式提交纳税申报表,除非您有其他收入/收入进步,例如,当您获得父母津贴或失业救济时,除工资外每年还超过410欧元。然后,您也必须(通过电子方式)提交纳税申报单。您也可以手工提交纳税申报表,并按职位或亲自发送。您可以在您的税务局或在线Formulare-bfinv.de上找到合适的表格。访问Beh?rdenwegweiser,找到负责您的税务局。

  请注意:原则上,您无需将与您的纳税申报单相关的收据发送给税务局。但是,您必须保留所有证据和文件,因为如果您有任何疑问,税务局可能会要求提供证据,直到您的纳税申报表最多十年。

  如果我不缴税怎么办?

  您应全权负责缴纳税款,并将您的收入适当通知税务局。唯一的例外是工资税(“Lohnsteuer”),雇主会自动从雇员的工资中扣除。拒绝全部或部分支付您的税款或试图欺骗税务局是一种被称为逃税的罪行(“Steuerhinterziehung”)。逃税者面临罚款,在特别严重的情况下,最高可判处10年徒刑。如果不确定您是否可以正确处理纳税申报单,则应寻求专家的帮助。在“哪里可以找到我的纳税申报单帮助”部分中找到更多信息。

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