无论您是德国公民还是外籍人士，如果您在德国生活或工作期间赚钱，则法律要求您缴纳税款。移民德国生活，来了解一下德国的税收吧。

　　税收由联邦政府、联邦州和市政当局征收。税务管理由两个税务机关共享：联邦中央税务局和大约650个地区税务局。来自所得税、增值税、公司税和其他各种来源的税收收入在联邦政府、州和市政府之间分配。

　　移民德国生活，来了解一下德国的税收

　　德国的所得税

　　如果您在德国赚钱，您需要为您的收入纳税。德国税制实行累进税率，税率随着应税收入的增加而增加。大多数人将通过雇主的工资扣除来缴纳所得税。如果您有多种职业、经营自己的企业或在德国自雇，您将需要提交年度纳税申报表以计算您的所得税(见下文)。

　　2022年德国所得税税率：

　　低于9.984欧元 0%

　　9.985-58.596欧元 14%至42%

　　58.597-277.825欧元 42%

　　超过277.826欧元 45%

　　预扣税

　　预扣税或工资税是您的雇主从您的工资中预扣的所得税和其他缴款。这将适用于德国的绝大多数外籍人士，这意味着您的所得税税率已经计算出来并为您支付。如果这是您唯一的收入来源，您没有义务提交纳税申报单。

　　预扣税从您每月的工资中扣除。在讨论新工作的工资和雇佣合同条款时，重要的是要了解这种扣除。缴纳税款后，您的总工资和净工资之间存在很大差异。

　　预扣税包括对您的工资税、国家保险缴款、“实物福利”税、团结附加税和教会税：

　　社会保障金

　　在德国赚取的任何就业收入均需缴纳涵盖以下领域的强制性社会保障缴款：

　　健康保险

　　养老保险

　　长期护理保险

　　失业保险

　　这些款项通常由您和您的雇主分担，您的雇主通常会贡献50%。您的供款份额将从您的工资中扣除并转移到相关组织。社会保障的总缴款通常约为您工资的20%-22%，直至指定的最高限额。

　　实物福利

　　您也可能有义务为任何被视为“实物利益”的东西纳税——即您从雇主那里获得的津贴或福利，例如使用汽车。公司汽车按汽车标价的1%征税，包括增值税。作为津贴或红利给予的股份也需缴税。

　　团结附加税

　　通常简称为“Soli”，这5.5%的税收补充应支付所得税、资本利得税和公司税。它最初于1991年推出，用于支付德国统一的费用，例如支付前东德政府的养老金和债务。

　　截至2021年1月，所得税的“索利门槛”大幅提高，基本取消了90%纳税人的附加税。单身人士只有在年总收入达到或超过61.700欧元的情况下才会支付。

　　教会税

　　当您在德国注册时，您需要声明一个宗教。如果您声明自己是新教徒、天主教徒或犹太人，您有责任缴纳教会税，该税由税务局代表德国的宗教组织征收。目前巴伐利亚州和巴登符腾堡州为8%，所有其他联邦州为9%。如果您没有宣布宗教信仰，您将不会缴纳教会税。

　　税收减免：

　　德国税收制度允许进行相对广泛的扣除，以减少您的纳税义务。您还可以申请税收抵免，例如儿童福利。以下类型的付款可以减税：

　　雇佣费用(除非已经由雇主报销)

　　搬迁费用

　　向离婚或分居的伴侣支付赡养费

　　对德国慈善机构的慈善捐款

　　托儿费用，如日托或保姆

　　教育或上学费用

　　社会保障缴款

　　教会税

　　抵押贷款利息支付(仅限购买出租抵押贷款)

　　为了从税收减免中受益，您需要完成年度纳税申报表。德国的许多员工即使没有义务提交一份，以确保他们没有多缴税款。

　　德国税务计算：

　　如果您正在努力想象所有这些如何影响您的收入，那么德国税收计算器可以让您很好地了解您每个月实际带回家的钱。要了解您需要缴纳多少所得税，您可以使用此所得税计算器(德语)。

　　年度纳税申报表

　　在财政年度结束时(德国从1月到12月)，您可以向联邦中央税务局提交纳税申报表，以确保您支付了正确的税款。根据您和您的雇主提供的数据、您申请的扣除额以及您上一年缴纳的所得税金额，税务局将确定您是否有权获得退款(或需要支付更多).您可以在纸上填写表格并将其提交给税务局，或者使用在线税务局系统ELSTER进行填写。

　　要了解您是否需要提交年度纳税申报表、可以进行哪些扣除以节省资金以及申请流程的运作方式，请访问我们的年度纳税申报表页面。

　　德国的营业税

　　除常规所得税外，联邦中央税务局还对企业收入征税。您是否支付增值税和公司税，以及您支付的金额，取决于您的业务规模和您的年营业额。

　　如果您正在考虑在德国开展自己的业务，那么一位优秀的会计师或财务顾问对于确保您缴纳正确的税款至关重要。在我们的营业税页面上，您可以找到作为企业家可能需要支付的不同类型税款的概览。

　　德国的其他税收：

　　作为在德国的外籍人士，您将遇到许多其他形式的直接和间接税收。这可能包括：

　　许可费

　　自2013年以来，无论您拥有电视还是收音机，德国的每个家庭都必须支付电视和广播许可费。这背后的基本原理是，在现代世界中，您仍然可以通过计算机或电话访问内容。一旦您在德国注册了您的地址，您很可能会收到一封要求付款的信函。无论有多少人住在那里，每个家庭每月(2022年)的费用为18.36欧元。如果您领取福利、残疾或学生，您可能有资格获得减免或豁免。

　　机动车税

　　如果您拥有汽车，这种税将适用于您。税收取决于燃料类型和发动机尺寸。在2009年6月30日之前首次注册的车辆将根据其排放等级征税。在该日期之后注册的车辆将根据其二氧化碳排放量征税。您可以在我们的在德国对汽车征税页面了解更多信息。

　　狗税

　　如果您在德国拥有一只狗，法律要求您在当地税务局进行登记，在那里它会收到一个标签，确认您已支付许可证。第一只狗每年的费用通常在90到150欧元之间。任何额外的狗的税都更高，以阻止主人养太多宠物。服务犬，例如导盲犬，和其他宠物一样，是免税的。

　　物业销售税

　　如果您在德国买房，您将需要缴纳房产销售税。当价值超过2.500欧元的财产从一个所有者转让给另一个所有者时，适用这种一次性税。税率因联邦州而异，从房产价值的3.5%到6.5%不等。

　　资本和资本利得税

　　此类税收适用于资本收入，如股息、利息、投资基金收入，以及私人资本收益，如出售股份或公司股份。德国的资本利得税目前是25%的统一税率。

　　继承和赠与税

　　如果您是德国的纳税人，或者您是德国纳税人的受益人，您将就可能收到的任何资产纳税。根据遗产的价值，税率从7%到50%不等。

　　不动产税

　　该税由市政当局对德国的房产征收。应缴税额根据物业价值和当地税率计算(从0.26%到1%不等)

　　双重征税协议

　　双重征税协议确保没有人必须为相同的收入两次纳税。从技术上讲，某人有可能在两个国家/地区纳税-例如，如果您是跨境通勤者。

　　德国与全球多个国家签订了双重征税协议。您可以在联邦税务局的网站上查看完整的国家列表。这意味着在全球范围内赚取的收入将用于计算您的税级和在德国为收入支付的税额。德国税务机关不会对您在其他地方获得的已经征税的收入征税。

　　如果您所在的国家/地区与德国没有双重征税协议，您可以申请外国所得税抵免，这使您可以根据您的德国所得税账单申请您已支付的外国所得税。税务顾问可以帮助您完成此过程。

　　德国税收处罚：

　　如果您迟交或缴纳税款、未提交纳税申报表或未申报收入，您将面临高达50.000欧元的巨额罚款。你也可能面临监禁。

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